目录

第一部分 腾冲市审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 腾冲市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

腾冲市审计局是腾冲市人民政府工作部门，为正科级。中共腾冲市委审计委员会办公室设在腾冲市审计局。主要职责是：

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督和检查，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。对农村“三资”管理实行全覆盖监督。

2.承担有关审计业务的规章制度的起草工作并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及相关法规草案。

3.向中共腾冲市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受腾冲市人民政府委托向腾冲市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.配合好上级审计机关项目审计的开展。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.完成市委、市政府交办的其他任务。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，腾冲市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神以及中央经济工作会议和省委经济工作会议精神，紧扣“十四五”目标任务，主动服务腾冲经济社会发展大局，统筹审计资源，把握审计监督重点，全力服务保障重大政策落实落地、防范化解重大风险、财政收支提质增效、民生资金精准惠民、重大建设项目规范管理、领导干部依法用权，全面依法履行审计监督职责。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

腾冲市审计局共设置10个内设机构，包括：基层党建办、办公室、经济责任审计股、电子数据审计股、财政金融审计股、农业与自然资源环境审计股、固定资产投资审计股、行政事业审计股、社会保障审计股、法规股。

所属单位2个，其中：行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。分别是：

1.行政单位1个，是：腾冲市审计局（本级）

2.事业单位1个，是：腾冲市政府投资和村级财务审计中心

（二）决算单位构成

腾冲市审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入腾冲市审计局2023年度单位决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位０个，其他事业单位０个。分别是：

１.腾冲市审计局

纳入腾冲市审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由腾冲市审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

腾冲市审计局2023年末实有人员编制28人。其中：行政编制19人（含行政工勤编制0人），事业编制9人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员19人（含行政工勤人员0人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员9人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员10人（离休0人，退休10人）。

年末其他人员4人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员4人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属2人。

车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

腾冲市审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。腾冲市审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市审计局2023年度收入合计837.93万元。其中：财政拨款收入684.92万元，占总收入的81.74%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入153.01万元，占总收入的18.26%。与上年相比，收入合计增加32.50万元，增长4.04%。其中：财政拨款收入减少45.48万元，下降6.23%；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加77.98万元，增长103.93%。主要原因：1.财政拨款收入减少的原因是2023年审计执法办案补助经费较上年减少，导致财政拨款收入大幅减少；2.其他收入增加的原因是收到腾冲市财政局拨入政府投资建设项目审计费用及税务机关返还个人所得税代扣代缴手续费。

二、支出决算情况说明

腾冲市审计局2023年度支出合计780.36万元。其中：基本支出568.76万元，占总支出的72.88%；项目支出211.60万元，占总支出的27.12%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少132.51万元，下降14.52%。其中：基本支出增加3.58万元，增长0.63%；项目支出减少136.09万元，下降39.14%；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因：一是基本支出增加的原因主要是在职人员正常晋级晋档增资部分；二是项目支出减少的原因主要是2023年度我局严格执行过紧日子的思想，厉行节约，缩减不必要的开支，有效减少各项支出。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障腾冲市审计局机构正常运转的日常支出568.76万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出516.37万元，占基本支出的90.79%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费52.39万元，占基本支出的9.21%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障腾冲市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出211.60万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出116.15万元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出，占比54.89%；非同级财政拨款项目支出95.45万元，占比45.11%，主要用于支付政府投资建设项目中介审计经费及公益性岗位人员工资福利支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

腾冲市审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出684.92万元，占本年支出合计的87.77%。与上年相比减少67.93万元，下降9.02%，主要原因是2023年度我局严格执行过紧日子的思想，厉行节约，有效缩减各项支出费用。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出562.39万元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.11%。其中：行政运行308.18万元，主要用于腾冲市审计局机关人员经费及公用经费支出；审计业务123.01万元，主要用于腾冲市审计局审计项目经费支出；事业运行118.21万元，主要用于腾冲市审计局下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出12.99万元，主要用于腾冲市审计局除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出49.22万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.19%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出49.22万元，主要用于腾冲市审计局机关基本养老保险缴费支出；

9.卫生健康（类）支出33.93万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.95%。其中：行政单位医疗14.28万元，事业单位医疗5.80万元，公务员医疗补助13.27万元，其他行政事业单位医疗支出0.58万元，均用于腾冲市审计局医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出39.38万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.75%。其中：住房公积金支出39.38万元，主要用于腾冲市审计局在职人员住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为7.81万元，决算为6.18万元，完成年初预算的79.13%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.81万元，决算为3.80万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的61.49%，完成年初预算的99.74%；公务接待费支出年初预算为4.00万元，决算为2.37万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的38.35%，完成年初预算的59.25%，具体是国内接待费支出决算2.37万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

腾冲市审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为7.81万元，支出决算为6.18万元，完成年初预算的79.13%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.81万元，决算为3.80万元，完成年初预算的99.74%；公务接待费支出年初预算为4.00万元，决算为2.37万元，完成年初预算的59.25%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是2023年我局认真贯彻落实党政机关习惯过紧日子要求，从严压减“三公”经费列支。一是进一步强化公车管理制度，降低公务用车运行成本，有效提高公务用车运行维护费使用绩效；二是坚持厉行节约、反对浪费的原则，把控好公务接待次数和用餐标准，从严从紧缩减各项开支，“三公”经费支出做到只减不增。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少1.34万元，下降17.82%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算增加0.25万元，增长7.04%；公务接待费支出决算减少1.59万元，下降40.15%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是2023年我局严格落实过紧日子的思想，从严压减“三公”经费支出。一是公务用车运行维护费增加的原因是我单位现有公务用车使用年限较长、故障率升高，加之审计项目用车次数增加，致使2023年我单位公务用车运行维护费较上年有所增长；二是公务接待费减少的原因是2023年我单位坚持厉行节约、反对浪费的原则，严格把控好公务接待次数和用餐标准，从严从紧缩减各项接待开支。

(二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待51批次（其中：外事接待0批次），接待人次354人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲市审计局2023年机关运行经费支出52.39万元，比上年减少3.09万元，下降5.57%，主要原因是本单位严格落实中央八项规定的要求，坚持厉行节约，严格控制机关运行各项费用的支出。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、福利费、水电费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，腾冲市审计局资产总额173.70万元，其中，流动资产91.21万元，固定资产76.05万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元（净值），其他资产6.44万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加67.66万元，其中固定资产增加27.48万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，腾冲市审计局政府采购支出总额11.20万元，其中：政府采购货物支出9.79万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出1.41万元。授予中小企业合同金额10.20万元，其中：授予小微企业合同金额10.20万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

腾冲市审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。