部门整体支出绩效自评报告
（保护区建设和保护项目）
一、部门基本情况
（一）部门概况
龙陵小黑山自然保护区管护局属保山市林业局下属的副处级全额拨款事业单位。管护局设3个内设机构，即综合科、资源管理科、科普宣教科；5个派驻乡镇机构，即古城山管护站、一碗水管护站、大雪山管护站、江中山管护站。管护局2018年末在职职工19人，离退休职工13人。保护区森林管护面积8.71万亩。
（二）部门绩效目标的设立情况
1.预算公开，根据预算公开要求，我局将2018年保护区建设和保护项目预算执行情况和执行结果在市林业局门户网站进行公开，并在管护局及管护站公示栏进行公示。
2.资产管理，我局建立健全资产管理制度，对项能力建设项目资产进行有效管理及全面核算。
3.内部控制制度建设情况，我局建立健全了11项内部控制制度，即《岗位责任制度》、《账务处理程序制度》、《内部控制制度》、《稽核制度》、《原始记录管理制度》、《资产管理制度》、《财产清查制度》、《票据管理制度》、《财务收支审批制度》、《财务会计分析制度》、《预算管理制度》，项目实施工程中严格按制度执行。
4.绩效总目标和阶段性目标完成情况，我局保护区建设和保护绩效总目标为：保护区资源管理、生物多样性检测保护、保护区调查规划、工作人员及护林员业务和技能培训、项目检查督查和验收。总体目标完成100%。
（三）部门整体收支情况
1、收入：2018年保护区建设和保护项目补助资金收入60万元。
2、支出：截至2018年底，保护区建设和保护项目补助资金支出60万元，其中：保护区建设项目完成自动化办公设备购置一批，完成投资24.45万元、专用材料购置一批，完成投资7万元；保护区资源保护（8.71万亩）项目完成投资28.55万元。完成产出总指标的100%。
3、结余：项目资金无结余。
（四）部门预算管理制度建设情况
根据《预算法》及市级财政部门预算要求，我局建立建立健全预算管理制度，编制了《龙陵小黑山自然保护区2018年年度部门预算》（收入预算、支出预算），报同级财政部门审核批准。在年度预算执行过程中，严格按制度执行。
二、绩效自评工作情况
（一）绩效自评目的
此次绩效评价的目的是：严格落实《预算法》及省、市财政绩效管理工作的有关规定，进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进自然保护区事业的稳步发展。
（二）自评指标体系（本部分为报告核心内容）
根据项目实施的进度，结合项目绩效总目标和阶段性目标进行自评，将绩效评价指标分为产出指标、效益指标、满意度指标三大项指标体系来做总体评价和评分。三大项指标具体细化为预算执行指标10分，自评得分10分。产出指标50分，其中：数量指标15分、自评得分15分，质量指标10分、自评得分10分，时效指标10分、自评得分10分，成本指标10分、自评得分10分。效益指标30分，其中：经济效益指标6分、自评得分6分，社会效益指标8分，自评得分8分，生态效益指标8分、自评得分8分，可持续影响指标8分，自评得分8分；服务对象满意度指标10分，自评得分10分。将评价结果应用于今后的保护区管理和项目建设中，为保护区的建设和发展提供理论依据。
（三）自评组织过程
根据《保山市财政局关于2019年财政支出绩效评价工
作有关事项的通知》（保财预〔2019〕107号）精神，我局成立了项目绩效自评工作领导小组。对照自评方案进行研究和部署，局党支部、局属各科室及各管护站全程参与，按照自评方案的要求，对照各项目实施的内容逐条逐项自评。在自评过程发现问题，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。
三、评价情况分析及综合评价结论
（一）投入情况分析
2018年保护区建设好保护项目总投资60万，其中：保护区建设项目31.45万元，保护区资源保护项目28.55万元。项目资金投入及到位率100%。
（二）过程情况分析
我局保护区建设和保护项目的实施，严格按照《实施方案》组织实施，全面落实“按规划设计，按设计施工，按标准验收”的管理程序，项目资金做到“专人管理、专账核算、专款专用”。
（三）产出情况分析
我局严格对保护区建设和保护项目实施管理，确保了
8.71万亩森林资源和野生动植物资源的安全。对项目实施取得的资产进行规范核算、科学管理，建立健全资产管理制度和资产卡片管理制度，确保资产保值不流失。
（四）效果情况分析
保护区建设和保护项目的成功实施，改善了我局的办公条件，进一步提高了保护区工作人员的工作积极性，更好地为保护好森林资源提供了物质保障，保护区能力建设水平得到有效提升。
四、存在的问题和整改情况
（一）存在的问题
一是项目实施方案编制不够科学、合理；二是绩效目标设立不够明确、细化和量化，项目虽然设立了资金绩效目标，但目标不够明确、细化和量化；三是资金使用效益不够明显；四是评价工作有待进一步加强。
（二）整改情况
针对以上存在问题，我局制定了整改方案，严格按整改方案执行，并将执行结果报主管部门。
五、绩效自评结果应用
自评结果的应用，绩效评价结果是反映财政资金投入的方向、投入所产生的效益、项目实施单位的受益程度、投入的必要性等，是加强财政支出管理，合理配置公共财政资源，优化财政支出结构，提高资金管理水平和使用效益的重要手段。从保护区能力建设项目绩效评价结果来看，建议上级部门要加大对保护区能力建设项目的投入力度。
六、主要经验及做法
加强组织领导，完善相关制度、优化项目实施方案、强化项目实施过程的监督和管理，是确保项目顺利实施必要保证；绩效目标设立明确、细化、量化，预算管理体系和制度健全，是实现绩效目标的重要保证。
七、其他需说明的情况
通过对自然保护区建设和保护项目整体支出评价，项目的实施存在的主要问题是：保护区建设和保护项目补助资金较少，导致需要建设项目完成质量不高、成效不明显。希望各级财政进一步加大保护区建设和保护项目资金的投入力度，确保保护区建设事业的可持续和全面发展。
龙陵小黑山省级自然保护区管护局
2019年6月17日
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