目录

第一部分腾冲北海湿地省级自然保护区管护局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

（二）部门整体支出绩效自评报告

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分名词解释

第一部分腾冲北海湿地省级自然保护区管护局概况

一、主要职能

腾冲北海湿地省级自然保护区管护局是保山市林业局下属独立核算的财政全额拨款事业单位。其职能主要有：

（一）贯彻执行国家有关自然保护的法律、法规和方针、政策；

（二）制定自然保护区的各项管理制度，统一管理自然保护区；

（三）组织实施自然保护区规划，完善保护区基础设施建设，科学设置界标，协调自然保护区的林政、防火、野生动植物保护工作的管理；

（四）调查自然资源并建立档案，组织环境监测，保护自然保护区内自然环境和自然资源;

（五）对保护区内湿地生态资源、水域生态系统进行保护，实施景观生态保护区的植树造林、护林防火、退耕还湿、退耕还草、退耕还林等项目工程；

（六）依法开展自然保护区国内、外交流合作；组织或协助有关部门开展自然保护区的科研、科考工作；

(七) 开展自然保护知识科普宣传教育；积极开展社区共管；

（八）在不影响自然保护区的自然环境和自然资源的前提下，开展参观、生态旅游等活动；

（九）完成上级交办的各项工作、任务。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

腾冲北海湿地省级自然保护区管护局纳入2018年部门决算编报的单位共1个，其中：全额拨款事业单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

部门实有人员编制14人，其中：在岗人员9人，无离退休人员。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2018年度收入合计7,492,164.14元。其中：财政拨款收入4,428,211.80元，占总收入的59.10%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入3,063,952.34元，占总收入的40.9%。2018年新增单位无去年数据对比。

二、支出决算情况说明

2018年度支出合计2,494,833.40元。其中：基本支出852,220.20元，占总支出的34.16%；项目支出1,642,613.20元，占总支出的65.84%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。2018年新增单位无去年数据对比。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障事业单位等机构正常运转的日常支出852,220.20元。2018年新增单位无去年数据对比。1.工资福利支出和个人家庭补助支出825,239.10元。其中：基本工资307,509.00元，津贴补贴162,092.00元，绩效工资217,960.00元，机关事业养老保险125,429.20元，其它社会保障缴费6,717.90元，医疗费5,291.00元。2.商品服务支出26,981.10元。其中：办公费10,949.53元，差旅费700.00元。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的96.83%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的3.17%。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障腾冲北海湿地省级自然保护区管护局管护机构正常运转、和完成特定的事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,642,613.20元。新增单位无去年对比数据。主要项目为2130212湿地保护1,366,384.20元，2130209森林生态效益补偿250,000.00元，2130234林业防灾减灾6,249.00元。2060702科普活动10,000.00元，2069999其他科学技术支出9,980.00元。项目主要用于北海湿地建设，科学技术服务、湿地保护区防火经费开支。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年度一般公共预算财政拨款支出1,358,191.80元,占本年支出合计的54.44%。2018年新增单位无去年数据对比。主要支出内容为：1.基本支出852,220.20元，主要为：人员经费825,239.10元，其中：基本工资307,509.00元，津贴补贴162,092.00元，绩效工资217960.00元，机关事业养老保险125,429.20元，其它社会保障缴费6,717.90元，医疗费5,291.00元。2.商品服务支出532,952.70元。；日常公用经费26,981.10元，其中：办公费10,949.53元，差旅费700.00元。2.项目支出增505,971.60元，其中：腾冲北海湿地省级自然保护区管护局增加项目为2130212湿地保护495,991.60元，2069999其他科学技术支出9,980.00.00元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出9,980.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.73%。主要用于2069999其他科学技术支出9,980.00元；

7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出125,429.20元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.24%。主要用于2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出125,429.20元；

9.医疗卫生与计划生育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出,1,222,782.60元，占一般公共预算财政拨款总支出的90.03%。主要用于2130204林业事业机构726,791.00元，2130212湿地保护495,991.60元；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为110，000.00元，支出决算为18，966.00元，完成预算的-50.14%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为18,966.00元，完成预算的-50.14%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因2018年预算是根据上年支出来预算，今年实际工作安排与预算有所调整，所以“三公”经费支出决算数小于预算数。新增单位“三公”经费无上年数据，所以三公经费无对比。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0元，占0%；公务接待费支出18,966.00元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。单位本年无公务用车购置计划。

公务用车运行维护支出0元，本单位无车编，无公车。

3.公务接待费支出18,966.00元。其中：

国内接待费支出18,966.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待32批次（其中：外事接待0批次），接待220人次（其中：外事接待0人次）。主要用于森林防火、湿地保护等项目的检查指导工作的支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待0人次。单位本年无国（境）外接待。

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲北海湿地省级自然保护区管护局部门2018年机关运行经费支出0.00元，我单位为事业单位，无机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，腾冲北海湿地省级自然保护区管护局资产总额13,383,907.08元，其中，流动资产6,104,863.42元，固定资产2,908,025.00元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程4,353,458.66元，无形资产17,560.00元，其他资产126,632.00元（具体内容详见附表）。2018年新增单位无去年数据对比。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额738,919.00元,其中：政府采购货物支出178,919.00元;政府采购工程支出0.00元;政府采购服务支出560,000.00元;授予中小企业合同金额738，919.00元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

2018年度项目绩效自评报告

（2018年北海湿地建设和保护经费）

一、项目基本情况

根据《保山市财政局关于2018年部门预算的批复》（保财农〔2018〕29号）下达北海湿地建设和保护经费项目资金600,000.00元。我局及时编制了《腾冲北海湿地建设和保护经费项目实施方案》，项目建设内容共三项：一是管护及巡护北海湿地保护区、维护管护设施；二是开展社区共建及科教宣普工作；三是维持管护机构正常运转。

二、项目绩效自评工作开展情况

根据《保山市财政局关于2019年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》（保财预〔2019〕107号）文件精神，我局成立了以局长谷萍为组长，综合科科长杨新雄为副组长，北海管护站站长张蔚，综合科财务李黎，资源管理科韦子荣为成员的项目绩效自评工作领导小组，下设办公室在综合科，由综合科具体负责项目绩效评价的日常业务工作。

在项目实施过程中，管护局严格按照项目实施方案，坚决做到按规划设计、按设计施工、按标准验收。局项目绩效自评工作领导小组坚持对项目的实施进度进行跟踪、监督、指导和检查，及时提交项目实施阶段报告和总结报告。绩效评价认真负责，评价结果客观实际。

三、项目绩效实现情况

（一）项目资金情况

1．项目资金到位情况

腾冲北海湿地建设和保护经费项目资金600,000.00元，项目资金于2018年6月份到位，到位率100%。

2．项目资金执行情况

项目实际完成投资495,991.6元。其中：管护及巡护北海湿地保护区、维护管护设施144,991.60元；二是开展社区共建及科教宣普工作119,900.00元；三是维持管护机构正常运转231,100.00元（局机关办公地点租赁费、公务接待费、差旅费等）。

3．项目资金管理情况

腾冲北海湿地省级自然保护区管护局在资金管理过程中认真坚持“严管林、慎用钱、质为先，专款专用”的原则，进一步强化对资金的使用管理，严格执行《会计法》、《事业单位会计制度》等法律法规，做到“专人管理、专账核算、专款专用”，全面落实“按规划设计，按设计施工，按标准验收”的管理程序，提高项目资金的使用效益，强化资金杠杆对工程项目的调控作用。资金运行采用全程监控的管理手段对资金进行有效管理，确保资金安全。资金使用过程中认真接受纪委、监察、财政和审计等部门的监督，及时向财政及上级林业主管部门提供合法、真实、准确、完整的会计信息，将有限的资金用在刀刃上，确保项目的顺利实施。

（二）项目绩效指标完成情况

根据实施方案，租赁腾越镇国土所房屋作为局机关办公地点，改善了管护机构的办公条件，保障管护机构得以正常运转；加强北海湿地保护区的宣传和巡护管护，提升大众对保护湿地的重要性认识。通过社区共建使社区居民积极参与到湿地的保护中来，有效增强了湿地的保护力度。截至目前，各项指标完成情况如下：

1. 产出指标完成情况

数量指标：巡护管护北海情况报告4个；社区共建培训4次；社区共建培训100人次；湿地宣传5次。

质量指标：培训合格率90%，巡护完成率100%

成本指标：巡护管护成本144,991.60元；社区共建成本119,900.00元，管护机构能力建设231,100.00元。

时效指标：本年度完成（2018年）。

2. 效益指标完成情况

经济效益指标：保障保护区资源安全有效。加大对保护区的监管力度，管护员平均每月巡护不低于25天，管理人员根据工作情况定期不定期组织开展稽查巡护，对破坏、干扰保护区林地的行为及时予以制止。项目的实施让保护区未发生森林火灾，维护了保护区的生态安全。保护区资源安全得到有效保障，保障率100%。

社会效益指标：提高保护认知率5万人次。充分利用“世界湿地日”、“爱鸟周”等活动，通过制作宣传固定展板、流动展板，安装宣传教育警示碑牌、张贴宣传画、宣传标语，发放湿地宣传折页及宣传册发放等形式，到保护区周边5个社区开展 “自然保护知识进社区、进学校”活动，加强保护区法律、法规和湿地及水禽保护相关知识的宣传教育，受教育人数达5万多人次。项目的实施让北海湿地的保护认知率达到5万人次，认知率100%。

生态效益指标：保护区功能不断显现和增强。通过项目的实施，原始湿地生态植被逐步得到修复，区域生态系统特征得到重现，生态系统完整性和连续性得到连接，北海湿地边缘旱化草甸与湖岸剥离，“浮毯”成为“浮岛”，湖泊的陆地化进程减缓。鱼虾数量增多，鸟类生境、栖息地得到改善，北海湿地生物多样性增加。

3.满意度指标完成情况 满意度指标完成100%。该项目的实施改善了管护机构的办公条件，提高了保护区职工工作积极性，为保护区的进一步发展奠定了坚实的基础。

四、绩效目标未完成原因和下一步改进措施

北海湿地建设和保护经费各项指标基本完成，但是资金使用率较低。原因是：一是管护局刚刚成立，经验不足，资金配比和使用上没有准确把握好；二是管护局人员尚未配齐，人员较少，一定程度上影响了项目的实施。

五、绩效自评结果

通过省级自然保护区能力建设项目实施，改善了腾冲北海湿地省级自然保护区管护机构办公条件，进一步提高了保护区工作人员的工作积极性，更好地为管护好保护区资源提供了保障，保护区能力建设水平和保护水平得到有效提升。项目绩效自评为：优。

六、结果公开情况和应用打算

绩效评价结果是反映财政投入的去向、投入所产生的效益、项目实施单位的受益程度、投入的必要性等，是加强财政支出管理，合理配置公共资源，优化财政支出结构，提高资金管理水平和使用效益的重要手段。从保护区能力建设项目绩效评价结果来看，建议上级部门要继续加强对保护区能力建设项目的投入力度。

七、绩效自评工作的经验、问题和建议

（一）经验

一是严格实行资金拨付预算制。严格预算管理，确立了“资金跟着项目走，项目跟着计划走，计划跟着规划走”的拨付原则和“先有预算，后有支出”的办事原则，在预算的执行过程中严格依法依规办事。

二是领导重视预算绩效管理，精心组织，逐步推开。北海湿地的保护与建设内容较多，社区共管、科普教育、日常巡护、森林防火、基础设施建设等多个项目，我局加强领导，精心组织，逐步推开，实现编制预算绩效目标全覆盖。积极开展绩效跟踪监控，及时纠偏，确保绩效目标实现。

三是财政部门适时对绩效自评工作进行指导、监督，确保了绩效评价工作顺利开展。

（二）存在问题

一是部分绩效目标值设置不够严谨、考核标准说明含糊不清，加大了考核的随意性。

二是部分部门预算绩效管理理念有待进一步深化，主动性、积极性需进一步提高。

（三）建议

一是进一步加强绩效管理业务培训。预算绩效目标管理不仅仅是财务的事，其涉及到全局资金使用的各个科室站所。要结合单位实际情况，加大培训力度，扩大培训覆盖面，邀请专业人员进行预算绩效目标管理理论、政策制度及绩效目标编制等各方面的培训，提高各业务科室相关人员的预算绩效目标管理的能力。

二是根据资金用途和工作内容，科学合理的设置绩效目标。使绩效目标具有代表性、可衡量性，明确考核标准，对于实际工作中不确定性较大、难以量化的指标予以弃用，对绩效指标反复论证，高度强化指标与项目关联性。

三是强化痕迹管理。收集、保管好项目实施过程中的文字、图片、实物、电子档案等资料，做好资料归纳整理工作，定期对绩效目标完成情况进行统计，分析原因，及时提出合理化建议，为项目的开展及绩效评价做好数据支撑。

（二）部门整体支出绩效自评报告

1.项目名称

腾冲北海湿地省级自然保护区管护局

2. 部门基本情况

（1）部门概况

纳入腾冲北海湿地省级自然保护区管护局部门2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。2018年人员编制14人，实有人数9人。本单位无离退休人员。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

（2）部门绩效目标的设立情况

部门绩效目标一：是否进行项目规划制定实施方案；部门绩效目标二：资金使用是否严格按照财务制度执行；部门绩效目标三：项目是否开展检查验收及后续保障服务。

（3）部门整体收支情况

2018年全年预算收入数1，078,570.00元，决算收入4，428，211.80元，支出年初预算数：1，078,570.00元，决算支出4，428，211.80元。

（4）部门预算管理制度建设情况

我局2018年市级财政项目资金，严格按照要求管理和使用，实行分账核算，专账管理，专款专用，项目资金使用范围，拨付方式及管理符合国家，省级财政的有关规定，没有发现滞留、挤占，挪用补贴资金等违规的情况发生，充分发挥了资金的效益。

3.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

通过绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（2）自评指标体系（本部分为报告核心内容）

①项目资金到位情况。项目资金全部到位，确保了项目的顺利实施。

②评价体系分为投入、过程、产出、效果4个一级指标。又分设目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益7个二级指标，分别对应以下7个三级指标：1.目标设定合理性、相关性、明确性；2. 预算配置的合理性、科学性；3. 预算执行情况的合法合规性、完整性；4. 预算管理的合法合规性、规范性；5. 资产管理的合法合规性、规范性；6. 职责履行的真实性、相关性；7. 履职效益的真实性、相关性。指标体系分别对应相应的分值、指标解释说明和评分标准。

③据项目实施的进度，结合项目绩效总目标和阶段性目标进行自评，将绩效评价指标分为产出指标、绩效指标、满意度指标三大项来做总体评价和评分。三大项指标又具体细化为预算执行指标10分，自评得分10分；数量指标5分，自评得分5分；质量指标20分，自评得分20分；时效指标10分，自评得分10分；成本指标15分，自评得分15分；经济效益指标8分，自评得分7分；社会效益指标8分，自评得分8分；生态效益指标7分，自评得分6分；可持续影响指标7分，自评得分6分；服务对象满意度指标10分，自评得分9分。将评价结果应用于今后的项目建设中，为后续项目的建设和发展提供理论依据。

（3）自评组织过程

根据保山市财政局《保山市财政局关于2019年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》要求，我局高度重视，成立了自评工作组，并安排专人负责，对全市2018年财政金资金绩效目标自评工作进行了认真的自评。

4.评价情况分析及综合评价结论

（1）投入情况分析

2018年收入为4，428，211.80元，其中财政拨款收入4，428，211.80元。

（2）过程情况分析

部门预算执行和管理合法，合规性、完整性强，资产管理规范，合法合规。

（3）产出情况分析

部门履职产出真实、相关性强，当年任务已全部完成。

（4）效果情况分析

① 加大对保护区的监管力度，管护员平均每月巡护不低于25天，管理人员根据工作情况定期不定期组织开展稽查巡护，对破坏、干扰保护区林地的行为及时予以制止。项目的实施让保护区未发生森林火灾，维护了保护区的生态安全。保护区资源安全得到有效保障，保障率100%。

②提高保护认知率5万人次。充分利用“世界湿地日”、“爱鸟周”等活动，通过制作宣传固定展板、流动展板，安装宣传教育警示碑牌、张贴宣传画、宣传标语，发放湿地宣传折页及宣传册发放等形式，到保护区周边5个社区开展 “自然保护知识进社区、进学校”活动，加强保护区法律、法规和湿地及水禽保护相关知识的宣传教育，受教育人数达5万多人次。项目的实施让北海湿地的保护认知率达到5万人次，认知率100%。

③保护区功能不断显现和增强。通过项目的实施，原始湿地生态植被逐步得到修复，区域生态系统特征得到重现，生态系统完整性和连续性得到连接，北海湿地边缘旱化草甸与湖岸剥离，“浮毯”成为“浮岛”，湖泊的陆地化进程减缓。鱼虾数量增多，鸟类生境、栖息地得到改善，北海湿地生物多样性增加。

5.存在的问题和整改情况

根据本次绩效评价情况，发现部分预算资金下达时间晚，导致资金预算执行率低和工作任务未在预算年度全部完成。以后工作中，将努力争取财政部门支持，争取相关资金尽早下达。

6. 绩效自评结果应用

一是针对本部门绩效自评中存在的问题，及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理。二是逐步建立激励与约束机制，强化评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用。

7. 主要经验及做法

一是坚持规划先行，以规划统领整个项目。二是强化项目前期工作，为项目实施奠定基础。三是充分发挥部门的职能作用，共同推动项目实施。四是加强项目的监督检查，确保项目工作进度和质量。

8.其他需说明的情况

无

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。