保山市幼儿园2026年预算公开目录

第一部分 保山市幼儿园2026年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、市对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 保山市幼儿园2026年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、市对下转移支付预算表

十四、市对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

保山市幼儿园2026年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.按照党和国家方针、政策及《教育法》等法规依法办学。

2.学前教育教学工作。

3.开展科学研究、学术交流、继续教育、职业技能培训及鉴定工作。

（二）机构设置情况

我部门共设置4个内设机构，包括：综合办公室、保教中心、德育安全处、总务处。

所属单位0个。

（三）重点工作概述

1.修缮改造教学环境

（1）全面检查与评估：对幼儿园教学楼进行全面、专业的检查，重点评估建筑结构安全、设施设备完好状态及整体环境对幼儿学习与活动的适宜性。

（2）科学制定方案：依据评估结果，制定详尽的修缮改造实施方案。方案需兼顾功能实用与环境美观，旨在打造既符合现代教育需求，又充满温馨、舒适感的儿童学习与生活空间。

（3）规范实施与监督：严格按方案推进施工，强化全过程质量与安全监管。定期向园方及家长通报工程进展，主动接受社会监督，确保改造工程优质、安全、透明。

2.保障日常规范运转

（1）优化教育教学：遵循幼儿年龄特点与发展规律，制定并实施科学、合理的教育教学计划，促进幼儿体、智、德、美、劳全面均衡发展。

（2）强化卫生保健：严格落实卫生消毒制度，定期对活动室、玩教具、餐饮用具等进行清洁消毒。加强幼儿日常健康监测与管理，做到健康问题早发现、早干预。

（3）筑牢安全防线：健全安全管理制度，定期开展应急疏散演练，不断提升全体教职工与幼儿的安全防范意识及突发事件应急处置能力。

3.规范膳食经费与食堂管理

（1）严格膳食经费管理：根据最新文件规定，对幼儿膳食经费实行独立核算，确保专款专用。增设专门的一体化会计账套，实现膳食经费的精细化、透明化核算与管理。

（2）推进食堂信息化建设：研究并探索引进食堂信息化管理系统，加强对食材采购、库存、配送、加工及成本核算等环节的信息化管控，提升管理效率与规范化水平。

4.强化人员与经费保障

（1）科学编制预算：围绕幼儿园发展规划与实际需求，合理编制年度经费预算，优先保障教职工薪酬福利，足额安排教育教学、卫生保健、后勤保障等各项工作所需资金。

（2）加强经费监督：建立健全内部监督机制，严格规范经费使用审批流程，确保所有经费支出合法、合规、合理、透明，提高资金使用效益。

二、预算单位基本情况

我部门编制2026年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位0个；参公单位0个；事业单位1个。截止2025年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制93人，其中：行政编制0人，工勤人员编制0人，事业编制93人。在职实有87人，其中：财政全额保障87人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员55人，其中：离休0人，退休55人。

车辆编制0辆，实有车辆0辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2026年部门财务总收入20,790,204元，其中：一般公共预算16,440,204元，政府性基金0元，国有资本经营收益0元，财政专户管理资金收入0元，事业收入0元，事业单位经营收入0元，上级补助收入0元，附属单位上缴收入0元，其他收入4,350,000元，上年结转结余0元。

部门财务总收入比上年预算增加1,632,904元，同比增长8.52%。主要原因是：一是依据《云南省财政厅 云南省教育厅关于印发<云南省逐步推行免费学前教育实施方案>的通知》（云财规〔2025〕16号）、《关于贯彻落实<云南省逐步推行免费学前教育实施方案>工作细则的通知》（保财教〔2025〕202号）：2025年秋季学期开始起不再收取学前一年在园儿童保育教育费，故学前教育收入减少；二是依据《云南省教育厅 云南省财政厅 云南省发展和改革委员会关于<规范和加强公办中小学校食堂财务管理>的指导意见》（云教发〔2024〕91号）将自营食堂伙食费收入纳入单位资金收入中其他收入预算管理，故单位资金收入增加。

（二）财政拨款收入情况

2026年部门财政拨款收入16,440,204元，其中:本年收入16,440,204元，上年结转收入0元。本年收入中，一般公共预算财政拨款16,440,204元，政府性基金预算财政拨款0元，国有资本经营收益财政拨款0元。

部门财政拨款收入比上年预算减少2,717,096元，同比下降14.18%。主要原因是：一是依据《云南省财政厅 云南省教育厅关于印发<云南省逐步推行免费学前教育实施方案>的通知》（云财规〔2025〕16号）、《关于贯彻落实<云南省逐步推行免费学前教育实施方案>工作细则的通知》（保财教〔2025〕202号）：2025年秋季学期开始起不再收取学前一年在园儿童保育教育费，学前教育收入减少。

四、预算单位支出情况

2026年部门预算总支出20,790,204元。财政拨款安排支出16,440,204元，其中：基本支出14,678,000元，比上年预算增加724,200元，同比增长5.19%，主要原因是：幼儿园在职在编教师增加，导致人员经费和公用经费增加；项目支出1,762,204元，比上年预算减少3,441,296元，同比下降66.13%，主要原因是：一是提升办学能力经费项目支出减少；二是保山市幼儿园南大门修缮经费2026年没有安排项目。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况，主要用于：

2050201教育支出—普通教育—学前教育支出14,035,800元,主要用于基本支出中人员经费和公用经费支出，项目支出中教育教学和保障日常运转支出；

2080502社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—事业单位离退休支出39,000元，主要用于退休人员公用经费；

2080505社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—机关事业单位基本养老保险缴费支出1,285,000元，主要用于在职人员养老保险匹配资金；

2080801社会保障和就业支出—抚恤—死亡抚恤11,604元，主要用于已故离休干部无固定收入配偶生活补助经费和遗属补助经费；

2101102卫生健康支出—行政事业单位医疗—事业单位医疗支出562,700元，主要用于在职人员基本医疗缴费支出；

2101103卫生健康支出—行政事业单位医疗—公务员医疗补助支出460,900元，主要用于在职人员和退休人员公务员医疗补助缴费支出；

2101199卫生健康支出—行政事业单位医疗—其他行政事业单位医疗支出45,200元，主要用于在职人员和退休人员大病医疗缴费、在职人员工伤保险缴费支出。

五、市对下专项转移支付情况

2026年本单位不涉及此项预算公开事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目9个，政府采购预算总额4,130,600元，其中：政府采购货物预算171,000元、政府采购服务预算3,959,600元、政府采购工程预算0元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

保山市幼儿园2026年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计0元，较上年减少5,000元，下降100%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

保山市幼儿园2026年因公出国（境）费预算为0元，与上年持平，预计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

增减变化情况：与上年持平，无变化。

（二）公务接待费

保山市幼儿园2026年公务接待费预算为0元，较上年减少5,000元，下降100%，国内公务接待批次为0次，共计接待0人次。

减少原因：2026年预计不产生公务接待费用。

（三）公务用车购置及运行维护费

保山市幼儿园2026年公务用车购置及运行维护费为0元，与上年持平。其中：公务用车购置费0元，与上年持平；公务用车运行维护费0元，与上年持平。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为0辆。

增减变化情况：与上年持平，无变化。

八、重点项目预算绩效目标情况

1.人才引进工作生活补贴资金经费，绩效目标：持续为1名教育部直属师范类硕士研究生发放工作生活补贴，全额落实25万元补贴政策，助力人才长期扎根保山教育领域；通过补贴激励，推动引进研究生深度参与教学、教研工作，带动所在学校学科教学水平提升，优化师资队伍结构，为保山教育高质量发展提供高层次人才支撑；建立规范的补贴发放与监管机制，确保25万元本级财力精准使用，无挪用、错发情况，资金使用合规率100%，实现“引才、留才、用才”与财政资源高效配置的双重目标。：

2.保山市幼儿园膳食经费，绩效目标：为进一步提升膳食经费财务管理水平，拟将膳食经费纳入财政预算管理一体化系统核算，以增强财务工作的规范性与透明度，为学校稳定发展提供有力支撑。在此基础上，持续筑牢安全与财务两道防线，确保安全事件零发生，财务审计无重大违规，构建长效、稳固的服务保障体系。通过问卷调查，教职工对相关管理的满意度达到90%以上，家长对幼儿相关服务的满意度达到85%以上。

3.遗属补助经费，绩效目标：年度内单位按享受遗属生活困难补助人员人数和标准，根据享受对象实际应享受月数发放到享受对象手中，达到社会救助的目的。

4.其他运转—提升办学能力经费，绩效目标：为了更好地提高学前教育教学质量，为孩子健康成长创造一个更好的环境和平台，更好地服务于社会。根据国家相关政策，优先发展教育事业，办好学前教育。结合我园实际情况，通过持续投入其他运转-非税收入安排的办学能力提升经费，改善办园条件，提升教学环境，使教学楼修缮改造项目进度达到80%以上、对老旧设施进行及时维护维修，确保其安全性、优化教育教学资源，提供丰富的游戏材料，改善幼儿园硬件设施条件，促进幼儿身心发展；按预算完成办公设备购置，提升幼儿园硬件环境及教学环境；加强对教师培训的考核，提升教师培训的整体效果；加强送教下乡活动，促进校与县区学校之间的联系，促进教育教学资源共享；保证机构正常运转，促进教育教学工作正常开展；加强保教费的管理与监督，提高使用效率；通过调查家长满意度，了解家长对幼儿园教育质量和服务水平的认可程度，并据此进行改进，使家长满意度达到90%以上。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.机关运行经费：包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2.“三公”经费：包括因公出国（境）经费、公务接待经费和公务用车购置及运行经费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。（3）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。

3.财政拨款收入：指财政部门用一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算收入安排的预算单位资金。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

保山市幼儿园2026年机关运行经费安排0元，与上年持平，无变化。

（三）委托业务费安排变化情况及原因说明

保山市幼儿园2026年委托业务费安排360,000元，较上年减少40,000元，下降10%，主要原因是：自2026年起，财务审计将从三年期审计调整为年度审计，年度预算委托业务费用相应减少40,000元。

（四）国有资产占有使用情况

截至2025年12月31日，保山市幼儿园资产总额19,915,248.29元，其中，流动资产1,138,671.25元，固定资产8,251,558.51元，对外投资及有价证券0元，在建工程10,506,450.78元，无形资产18,567.75元，其他资产0元。与上年相比，本年资产总额增加6,626,018.27元，其中固定资产增加1,375,236.58元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；资产使用收入0元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0元。鉴于截至2025年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2025年决算编制后才能汇总，此处公开为2025年12月资产月报数。

附件：2026年部门预算公开表