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2019年度部门整体支出绩效自评报告提纲

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.主要职能

（1）贯彻执行国家财政、税收方针政策，拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全市人才工作提供财政政策保障。

（2）起草财政、财务、会计管理制度并监督执行。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

（3）承担各项财政收支管理职责。编制年度全市和市本级预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人大及其常委会报告全市和市本级预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。组织实施预算绩效管理。负责指导和监督全市预决算公开。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

（4）按分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草非税收入管理制度和政策。提出地方税收政策调整建议。拟订地方税制改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。根据彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，管理彩票资金。

（5）拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。组织编制政府财务报告。负责制定政府采购制度并监督管理。

（6）拟订和执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全市政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督县（市、区）加强政府性债务管理。

（7）按规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行市级国有金融资本出资人职责。拟订国有金融资本管理制度。

（8）制定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制市本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

（9）制定国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴市本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（10）负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

（11）参与拟订市级建设投资的有关政策。贯彻落实基本建设的财务管理制度并监督实施。

（12）承担国际多边和双边财经合作有关工作，按规定管理国际金融组织贷款和外国政府的贷（赠）款。

（13）负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。

（14）研究分析宏观金融形势、国家金融政策和本地区金融运行情况。制定本地金融及金融产业发展的中短期的规划和工作计划。提出改善金融发展和安全环境的意见和建议。引导鼓励各类金融机构加大服务支持地方经济社会发展的力度。负责全市小额贷款公司日常监管。维护地方金融秩序，防范和化解金融风险。推进金融市场体系建设，促进多层次资本市场发展。

（15）完成市委、市政府交办的其他任务。

贯彻执行国家财政、税收方针政策，拟订全市财政税收发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；建立跨年度预算平衡机制，提出运用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议；拟订市级与各县（市、区）政府间财政分配政策；完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.机构情况

保山市财政局是主管全市财政收支、财税政策的市政府工作部门，同时加挂“保山市人民政府金融办公室”牌子。主要工作是贯彻实施国家的财政法律、法规，履行财政预算内外资金的筹集、分配、管理、监督职能，管理全市会计工作，代表市政府履行国有资产出资人职责及金融协调服务等。市财政局机关内设办公室、研究科、综合科（保山市清理规范津贴补贴办公室）、法规税政科、预算科、债务管理科、绩效管理科、国库科、经济建设科、行政政法科、科教文化科、社会保障科、资源环境科、农业农村科、资产管理科、金融与合作科、政府采购管理科、会计科、财政监督科、非税收入管理科、票据科、人事教育科、金融综合科、金融业务科、金融稳定科、国库支付中心26个科室。

2．人员情况，包括当年变动情况及原因。

在职人员编制66人，其中：行政编制61人，事业编制5人。在职实有79人，其中：财政全供养79人，财政部分供养0人，非财政供养0人。离退休人员23人，其中：离休0人，退休23人。

（二）部门绩效目标的设立情况

保山市财政局2019年部门绩效目标紧紧围绕履职效益、预算配置、预算执行、预算管理几个方面设定全面支出绩效目标。

履职效益方面：一是预算执行管理不断加强。通过建立执行数据动态监控机制、提高财政资金拨付效率、完善库款管理机制、开展往来款清理工作，进一步加强预算执行管理，加快预算执行进度，提高预算执行效率。二是进一步规范全口径预算管理、政府债务管理、财政专户资金管理、财政资金拨付管理，强化会计信息质量监督，事后全过程动态监管机制不断健全。三是持续强化监督检查，确保各项财政政策的实施和财政资金安全、规范、有效运行。四是严格执行中央八项规定和党政机关厉行节约反对浪费条例，认真执行市级机关会议费、培训费、差旅费管理办法及党政机关工作人员到基层交纳伙食费有关规定，扎实做好厉行节约各项工作，严格控制“三公”经费和一般性公用经费支出。

预算配置方面：部门中期支出规划、年度履职目标编制科学，年度预算与中期规划和履职目标衔接紧密。预算编制依据充分、数据详实、结构优化、细化可执行。基础信息完善、数据更新及时、依据真实完整。基本支出保障单位正常运转，行使单位职能，完成日常工作。及时对人员、车辆、资产等信息进行动态更新工作，确保基础信息数据的及时性、准确性和完整性，保证基本支出预算无缺口。资金安排上确保重点支出安排，保障市级预算信息、办公系统、决算软件、资产管理、票据管理、政府采购系统等重点项目以及扶贫挂钩、行政事业单位财务检查、绩效评价项目，并给予资金的保障与支持，确保重点任务完成目标。

预算执行方面：严格执行批复的各项支出预算，不擅自扩大支出范围、提高开支标准，严格按照预算批复的支出用途使用资金。采取有效措施，加快预算执行进度，全年预算执行率达到100%。部门开支项目有健全的管理机构作为保障并明确实施主体；加强部门资金使用的内部监督管理及绩效自评，确保项目资金使用的质量和效益良好。

预算管理方面：严格按照预算情况，对财务支出严格把关，确保经费使用合理规范，严格按照《保山市财政局机关财务及资产管理办法》、《保山市财政局政府采购业务内控管理制度》、《保山市市级机关会议费管理办法》、《保山市市级机关培训费管理办法》、《保山市市级机关差旅费管理办法》、《保山市贯彻<党政机关厉行节约反对浪费条例>实施细则》及相关的要求执行，按要求完整、及时做好预决算信息公开工作，规范固定资产的采购、管理、使用、处置，固定资产保存完整、配置合理、充分使用，固定资产账实相符。

（三）部门整体收支情况

2019年保山市财政局部门预算总收入1896.76万元。决算总收入2370.63万元，其中：财政拨款收入2298.06万元。

2019年决算支出2254.28万元，包括：按支出性质分，基本支出1744.08万元，项目支出510.20万元；按支出经济分类分，工资福利支出1447.74万元，商品服务支出794.01万元，对个人和家庭的补助支出12.53万元。

（四）部门预算管理制度建设情况

按照法律法规和结合我局实际，建立健全财务管理制度和约束机制，用制度管人、管事。实行依法理财、规范理财，提高财政工作质量和财政资金使用效益。制定了《保山市财政局财务管理制度》和《保山市财政局政府采购业务管理制度》，对经费开支标准、审批程序、开支范围、结算方式、票据管理、政府采购作出了明确规定。我局各项支出严格按照国家财经法规、预算资金管理办法和和财务管理办法等规定实行统一管理，坚持“先审批，后开支；谁经办，谁负责”的原则，落实好经费管理和财务支出，确保支出合规合法，做到既节约成本，又保证效率。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

通过对项目开展情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况进行自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标，以绩效目标为基础，以绩效运行跟踪监控和绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进绩效管理、优化资源配置、控制节约成本为目标，建立管理科学、

（二）自评指标体系（本部分为报告核心内容）

（三）自评组织过程

1.前期准备

根据《保山市财政局关于2019年财政支出绩效评价有关事项的通知》（保财预〔2019〕107号）要求，我局高度重视项目绩效自评工作，成立了绩效自评工作小组，明确任务分工。并及时召开绩效自评工作专题会议，制定单位整体支出绩效自评实施方案。

三、评价情况分析及综合评价结论

2019年，我局将部门整体支出绩效评价作为财政预算资金使用管理的一项重要工作，切实加强预算收支管理，全面梳理内部管理流程，建立健全内部管理制度，有效提升了部门整体支出管理水平。根据部门整体支出绩效评价指标体系，2019年自评得分为97分，评价等级为“优”。部门整体支出绩效情况如下：

（一）投入情况分析

认真贯彻党和国家的方针政策及市委市政府有关要求，不断推进预算管理体制改革，进一步调整支出结构，统筹安排预算资金，确保工资性支出和机构运转的基本需要，尽量压缩非生产性支出，围绕市委、市政府的中心工作努力安排好重点工作支出，促进国民经济持续快速健康协调发展。

（二）过程情况分析

管理制度健全，业务管理制度合法、合规、完整；制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理制度。项目管理可控，具有相应的管理措施。资金使用严格按照相关文件精神办理。资金使用合规，符合文件的规定，有完整的资金审批程序和拨付手续。

1.预算执行有效:严格执行批准的预算，加快支出进度、严格预算调整，加强对项目资金的指导、监督，严格结转结余资金的控制，除跨年项目，当年预算的资金，当年按预算要求执行完毕；项目管理机构健全、主体责任明确、管理规范、资金开支合理、监管有力，项目实施完成后及时开展验收；严格执行相关财务制度，加强对“三公”经费控制，预算执行中预算完成率为100%，支付进度率为100%。

2.预算管理规范：为强化部门整体支出，加强国有资产管理，提高资金使用效率，提升财务管理水平，建立节约型机关，开展了大量工作，行政效能显著。具体情况如下：

一是在原有相对健全的财务管理制度基础上，适时地、针对性的进行了相关制度的增补，制度的建立更为完善。

二是严格落实制度的执行，不断强化内部管理，收到了较好的成效。并在制度执行汇总，采取了一系列的控制措施，强化了日常经费管理，预算支出的有效性得到了提高，日常经费支出的管理更加规范。通过严格预算执行管理，按照年度预算安排，严格经费开支的事项和用途进行审核，确保经费支出专款专用，经费支出的总额控制在预算范围内，有效合理利用财政资金。并经历李经费支出定期汇报机制，经费支出的效率得到提高。

三是严格执行公务卡结算制度，设备和办公用品购置严格按照政府采购相关规定，确保支出管理流程、审批手续的完整。

四是通过学习、培训，强化了会计核算工作。

3.资产管理规范：进一步完善和健全资产管理制度。资产管理部门与使用部门建立联动机制，随时掌握固定资产的使用情况，负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织开展设备的清点。单位资产保存完整，配置合理，管理规范，使用和处置合规。

（三）产出情况分析

2019年，我局积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。2019年项目实际完成率100%，完成及时率100%，已完成的项目质量达标率100%，按质按量完成了各项工作绩效目标。

（四）效果情况分析

2019年以来，保山财政紧紧围绕“服务保山跨越发展”根本目标，立足本职，围绕中心，服务大局，牢固树立符合保山财政实际的“大局观、经济观、金融观、市场观”，坚持“以政率财，以财辅政”，认真贯彻落实中央、省、市各项工作安排部署，充分发挥财政职能，有效助推保山经济社会跨越发展。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在问题

一是预算执行管理不到位。我单位未严格对预算执行分季度情况进行考核和评价，存在预算执行情况管理不到位的情况。

二是绩效目标设立不够明确、细化和量化。虽然设立了项目绩效目标，但目标不够明确、细化和量化。

三是制度建设和规范化管理还有待加强。

（二）整改措施

一是强化内部预算支出管理、跟踪，按月对预算执行情况分析，切实加快预算执行进度。

二是认真做好预算绩效目标的编制。进一步加强预算管理意识，严格按照绩效目标编制的相关制度和要求，绩效目标尽可能地全面、细化，进一步提高绩效目标设立的科学性。

三是加强制度建设。对预算绩效管理的对象和内容、预算绩效管理职责、绩效目标管理、绩效运行监控管理、绩效评价管理及绩效评价结果反馈和应用管理方面进行规定。

五、绩效自评结果应用

（一）根据绩效评价结果建立整改机制

针对本单位绩效自评中存在的问题，及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理，完善项目管理办法，切实提高项目管理水平，提高财政资金使用效益和部门工作效率。

（二）强化评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用

对绩效评价中发现的问题，达不到绩效目标或评价结果较差的项目，予以通报批评、限期整改。根据情况调整项目或相应调减项目预算，直至取消该项财政支出。

（三）部门绩效评价信息反馈公开机制

我局严格按照《预算法》、《中共保山市委办公室 保山市人民政府办公室印发<关于进一步推进预算公开工作的实施意见>的通知》（保办发〔2016〕80号）等法律法规、文件要求，在部门门户网站预算公开专栏公开上年实施项目绩效自评报告，包括部门整体支出绩效自评报告和纳入自评范围的所有项目自评报告，并在部门决算中公开绩效评价结果。

同时建立部门内部的信息反馈机制，我局将自评项目绩效结果信息、问题及整改意见等及时反馈给项目实施主体科室，以内部通报等形式确保部门内部可查询、可借鉴、可参考。充分运用自评结果，发挥其在促进项目管理工作，总结完善制度办法，合理调整资源配置的积极作用。

六、主要经验及做法

（一）加强领导、确保资金安全

单位领导高度重视，在部门预算的申报、资金的下达、

部门预算的执行及项目后期的绩效评价过程中，凡属于“三重一大”的事项均通过集体研究讨论决定。特别是在部门预算的执行过程中，高度重视预算的执行及执行过程对资金使用的监督和指导，确保项目资金使用合理、合规。

（二）厉行节约，严控行政成本

认真组织全体干部职工学习国家相关文件政策，将厉行节约、反对浪费作为机关作风建设的重要内容，通过宣传学习和财务审核审批程序的规范，机关干部能基本熟悉和领会各级单位、政府颁发的文件精神，逐步形成了崇尚节约、厉行节约、反对浪费的机关文化。

七、其他需说明的情况

无