根据《中华人民共和国审计法》的相关规定，保山市审计局于2022年8月31日至11月30日对我院2021年度财务收支情况及信息系统管理进行审计并出具《保山市妇幼保健院2021年度财务收支情况审计报告》（保审报〔2022〕7号）《保山市妇幼保健院信息系统审计报告》（保审报〔2022〕10号）。针对审计指出的问题，我院高度重视并认真进行整改，现将整改落实情况作如下公示：  

一、提高政治站位，强化责任落实。  

一是及时成立审计整改工作领导小组，确保各项整改工作部署到位、责任到位、落实到位。二是制定整改方案，逐项制定整改措施，把整改事项落实到责任领导、责任科室和具体责任人，并明确整改时限。三是对照整改方案，举一反三，坚持标本兼治，一手抓整改，一手建制度，做到综合治理、源头治理。  

二、坚持问题导向，严格落实整改。  

（一）关于重要决策和内部控制执行方面的整改情况  

1.关于“卫生材料采购管理不规范，程序不合理”的整改情况  

整改情况：已整改。一是加强组织领导，调整充实医用耗材管理委员会。二是进一步健全医用耗材管理制度，修改完善了《保山市妇幼保健院医用耗材管理制度（试行）》。三是严格执行“三重一大”议事规则，凡涉及人、财、物等重要事项等需经院长办公会议集体研究决策，并做好医用耗材采购、验收入库等档案管理工作。  

2.关于“卫生材料实际库存数量与信息系统记录的应结存数量不符”的整改情况  

整改情况：已整改。一是做好医用耗材采购、验收入库、储存、申领、发放、使用、盘点的档案管理工作，每月对一级库、二级库开展1次盘点。二是通过例会、交班会、专题学习培训等方式，组织职工开展医用耗材管理相关法律法规的专题培训，并有针对性开展分类学习及指导。三是进一步完善医用耗材管理系统应用功能，实现信息系统对医院业务的全流程控制，同时加强信息系统业务操作和运行维护管理，确保信息系统真实、准确地反映业务行为。四是健全内控和建立医用耗材损失追责机制，落实损失赔偿责任，对因使用不当、管理不善等造成医用耗材丢失、损毁等情况，按照规定进行追责，并由负责人承担责任。制定《保山市妇幼保健院医用耗材责任追究制度（试行）》，对2019-2022年医用耗材盘亏相关责任人及科室进行处罚。  

3.关于“处理盘盈盘亏报损药品依据不充分”的整改情况  

整改情况：已整改。一是健全药事管理委员会，加强对临床用药采购计划、验收入库、调剂使用、合理用药数据分析等重点环节进行监管。二是健全完善《保山市妇幼保健院药品管理制度》，明确药品的采购、验收入库、盘点、药品效期及药品报损管理等方面的管理规范。三是自2023年1月起实行“一月一盘点”制度，加强盘点数据分析运用，及时发现问题，及时解决问题。  

4.关于“未能提供部分重大支出事项集体决策资料”的整改情况。  

整改情况：已整改。一是制定《保山市妇幼保健院院长办公会议事规则》，进一步完善重大经济事项决策集体讨论制度，严格执行重大经济事项议事决策机制。二是2022年以来，按照议事规则，凡属于“三重一大”事项均通过院长办公会集体决策，会议材料（会议通知、议题收集材料、会议签到册、会议记录、会议纪要等）均按要求认真收集整理记录，做到专人专册记录讨论事项，切实做到经济事项讨论有据可查、集体讨论会议记录规范明确。  

5.关于“内控体系不完善”的整改情况。  

整改情况：已整改。修改完善《保山市妇幼保健院内部控制制度（试行）》，健全单位内控体系，并充实内部控制工作领导小组，完善、细化工作职责及各项管理制度和流程，明确业务环节，对所有经济活动实现全覆盖，做到不相容岗位分离，各职能部门之间相互制约，充分发挥内控体系的作用。  

（二）关于医疗服务收费方面整改情况  

1.关于“违规计收医疗服务费”的整改情况  

整改情况：已整改。一是根据保山市审计局开具非税收入一般缴款书于2023年2月14日已缴纳违规计收医疗服务费用。二是以启用全国医疗保障信息平台为契机，加大智慧医院建设力度，实现医院数据与医保信息数据的智慧审核。并加大自检自查力度，杜绝类似情况发生。  

（三）编制外临聘合同制人员使用管理方面整改情况  

1.关于“编制外合同制人员工资未实行制度化管理”的整改情况。  

整改情况：已整改。修改完善《保山市妇幼保健院人事制度汇编（试行）》，含《保山市妇幼保健院编外合同制人员管理办法》《保山市妇幼保健院编内外人员招聘条件和任职资格管理规定》《保山市妇幼保健院合同制职工工资标准》等多项管理制度，经职代会审议通过，认真贯彻执行。  

2.关于“违规收取合同制人员保证金”的整改情况。  

整改情况：已整改。及时足额清退合同制人员保证金，并在今后工作中严格遵守《劳动合同法》等相关法律法规。  

（四）绩效工资管理方面整改情况  

1.关于“单位奖励性绩效工资发放管理不规范”的整改情况。  

整改情况：已整改。一是修改完善《保山市妇幼保健院奖励性绩效工资分配方案》并经职代会审议通过，上报保山市卫生健康委员会。二是完善以绩效考核为核心的薪酬管理体系，进一步优化绩效考核系统。通过电子化采集数据，全面考核工作量、服务质量、行为规范及成本控制等指标。三是强化对岗位的履职考核，结合卫生专业职称评审标准及工作量表要求，拟定卫生专业技术人员不同岗位不同职称人员考核量化标准，充分发挥绩效工资的激励作用。  

2.关于“未按规定发放艾滋病卫生防疫津贴”的整改情况  

整改情况：已整改。2023年2月28日补发未按规定发放人员的艾滋病卫生防疫津贴，并严格按照相关规定，规范津补贴发放工作，接受职工和社会各界的监督。  

（五）基本建设方面整改情况  

1.关于“应付未付工程款”的整改情况。  

整改情况：已整改。通过争取中央预算内投资项目，申请中央预算内资金；争取政府专项债券；争取设备购置中央贴息贷款；积极与银行洽谈贷款事宜等方式多渠道筹措资金。  

（六）核算方面整改情况  

1.“收支核算不实”的整改情况。  

整改情况：已整改。一是认真组织学习《中华人民共和国会计法》等法律法规，严格进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。二是2022年以来，事业收入的账务处理严格按规定进行成本费用核算，未出现收支核算不实的情况。  

2.“部分会计核算不规范”的整改情况。  

整改情况：已整改。一是完善成本核算工作方案。2023年1月起严格按照成本核算到科室成本。二是严格按照规定进行账务细化，同时认真核对出纳每一笔支出业务，防止出纳多付或少付情况的发生。  

2.“往来款项长期挂账”的整改情况。  

整改情况：已整改。一是制定完善《往来款项管理制度》，加强对往来款项管理，严格控制往来款项规模，每半年对各类往来款项进行清理一次，对往来款项应付类逐一核对，及时催收、及时结算，避免往来款项长期挂账，出现坏账。二是完善人员交接手续流程，避免因工作交接不到位导致往来款无法清算。  

（六）其他方面整改情况  

1.“2021年度应交未交医疗服务收入财政统筹金”的整改情况。  

整改情况：已整改。2023年2月15日已将2021年度应交未交医疗服务收入财政统筹金于上交保山市财政局。  

（七）信息系统管理方面整改情况  

1.“关于收费项目编码不规范问题”的整改情况  

整改情况：已整改。一是清查信息系统中的项目编码、项目名称，严格按照《云南省非营利性医疗服务价格》设置收费项目编码和名称。二是针对《云南省非营利性医疗服务价格》设置的收费项目无冷沉淀、普通冰冻血浆、悬浮红细胞(红细胞悬液)、机采血小板5项收费项目内容标准及编码问题，为满足临床用血需求，根据《保山市中心血站关于血液品种情况说明》项目收费标准及相关说明，进行编码收费。  

2.“信息系统显示药品和材料的价格信息不正确”的整改情况  

整改情况：已整改。一是增加信息系统药品信息自查模块，完善信息系统中药品所需字段。二是目前对信息系统明确具体节点加入控制条件并修改查询条件。三是加强审核，设置专职数据录入审核员，确保数据录入的准确性、可靠性、完整性、安全性及保密性。  

3.“数据处理逻辑控制不到位”的整改情况  

整改情况：已整改。在医院信息系统中增加了“超住院天数计费项目”预警模块，系统设置逻辑控制，在办理出院手续时会弹框提示，防止按天计费的医疗项目出现超住院天数发生。  

4.“信息系统的部分关键信息输入输出机制控制不到位”的整改情况  

整改情况：已整改。一是对所有卫生耗材系统中重要信息字段进行自查，并及时对库房管理模块进行了控制，关闭了科室结余入库模块，及时修改了一级库房操作类别无法精准判断的问题；二是对二级库房权限划分不清晰问题及时修改了权限，并对某个级别设置某个权限做了控制，对各科室信息系统关键字段清查及时纠正错误，在关键字段中加以控制，并增加财务数据与业务数据核对机制；三是在新院信息建设中增加设备完善扫码入库程序。  

5.“网络和系统安全层面存在隐患”的整改情况  

整改情况：正在整改。一是在医院整体迁建后在新院区开展信息安全等级二级建设评审报备，于2024年6月底前完成。二是完善信息系统管理制度、据备份制度以及关键信息的应急备份制度，加强灾难恢复培训和演习。三是在新院信息化建设中增加网络安全设备，实现弱点探测、报警、报告等功能。  

6.“内控制度不够健全，管理控制薄弱且制度执行不到位”的整改情况。  

整改情况：已整改。成立《保山市妇幼保健院信息管理工作领导小组》，同时完善信息系统管理制度，健全发展规划及应急预案，并严格按照制度进行管理，保障信息系统安全。  

7.“信息系统管理人员职责划分与管理不到位，存在安全风险”的整改情况。  

整改情况：已整改。目前已制定信息科岗位职责，明确岗位职责权限。二是积极开展信息人员专业知识培训。  

三、推动深化落实，巩固整改成果  

（一）坚持目标不变。将审计整改成果转化为医院高质量发展的动力，全面推进医院工作向精细化管理迈进。  

（二）坚持力度不减。对已经完成的整改任务，适时组织“回头看”，巩固整改成效；对正在整改的工作，紧盯不放，按照审计组要求，抓紧整改。  

（三）坚持标本兼治。以审计整改为契机，对检查发现的问题，举一反三，不断完善内控制度，强化制度执行，坚持用制度管人、管事、管物，促进医院持续健康发展。  

保山市妇幼保健院  

2023年4月27日