保山市国有资产经营有限责任公司2019年度部门整体支出绩效自评报告

根据《保山市财政局关于开展2020年财政支出绩效评价工作有关事项通知》（保财预〔2020〕95号）文件的相关要求，我公司即对2019年度部门整体支出绩效进行了全面综合评价。现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

保山市国有资产经营有限责任公司为保山市政府投融资平台公司，主要职能：经营本公司资本金范围的投资入股，股权买卖，公司改制上市，企业托管等自营业务；受市政府及有关职能部门的委托，经营管理财政有偿资金债权转股权；市级财政其它投资入股业务；市政府或有关部门授权国有资产经营管理业务及经批准的其它业务。受市政府委托承担城市、交通基础设施及市政公用项目的投资、融资、建设和管理业务（涵盖城市土地开发及地下、地下空间设施经营）；工程建设及投融资业务咨询。有事业编制人员4人，2019年末已退休2人，在职2人；内设办公室、党群工作部、财务部、融资经营部、项目投资部、资产经营部、资金运营管理中心。

（二）部门绩效目标的设立情况

根据我公司职能职责及工作任务，设立履职绩效目标为协调推动投融资服务实体经济、防范处置金融风险、深化金融体制改革的相关工作。主要在研究制定平台公司发展战略总体规划、意见和政策建议，处置投融资风险，全力维护地方经济稳定发展；推动多层次资本市场发展；加强基础设施投资建设，提高投融资服务能力等方面，设定投融资绩效指标，依法、有效地使用财政资金，提高财政资金使用效率，更好地为公司履职绩效目标提供资金支持。

（三）部门整体收支情况

2019年年度决算收入数21,221,977.71元，其中，公共预算财政拨款收入20,634,910.64元，政府性基金拨款收入0.00元，上级补助收入0.00元，事业收入0.00元，其他收入0.00元；上年结转和结余587,067.07元。2019年度决算支出21,221,977.71元，其中,公共预算财政拨款支出20,684,344.80元，政府性基金预算财政拨款支出0.00元；本年末结转和结余537,632.91元。

2019年度总体支出20,684,344.80元，其中基本支出584,344.80元，具体是工资福利支出473,206.23元、商品和服务支出 110,138.57元元;项目支出20,100,000.00元，具体是商品和服务支出100,000.00元、对企业补助（基本建设）资本金注入20,000,000.00元。

（四）部门预算管理制度建设情况

为了进一步加强单位财务管理，健全单位财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设，促进单位各项事业的稳定发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《事业单位会计制度》等有关法律、法规规定，结合我单位实际，从预算编制依据、原则、方法等方面制定了单位预算管理制度。确保资金运行安全，确保单位经费合规合理使用。加快构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的预算绩效管理机制。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

财政支出绩效自评的目的，主要是通过项目立项情况(重点是绩效目标的设置情况)、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益，进一步提升绩效管理水平，强化支出责任，提高财政资金使用效益。

（二）自评指标体系

根据我单位工作实际，对单位自评指标体系按投入、过程、产出、效果四项分级设置：

①、 一级指标投入；二级指标目标设定、预算配置；

三级指标绩效目标合理性、预算编制科学性、在职人员控制率、“三公经费”变动率。

②、一级指标过程；二级指标预算执行、预算管理、资产管理；三级指标预算完成率、预算调整率、公用经费控制率、“三公经费”控制率、管理制度健全性、资金使用合规性、基础信息完整性、预决算信息公开性、资产管理制度健全性、资产管理安全性。

③、一级指标产出；二级指标职责履行；三级指标完成及时率、质量达标率、重点工作办结率。

④、一级指标效果；二级指标履职效益；三级指标经济效益、社会效益、社会公众或服务对象满意度。

（三）自评组织过程

前期准备：组织相关部室召开绩效自评专题会议，安排部署有关事宜。

组织实施：一是成立绩效自评小组；二是制定自评实施方案；三是收集资料并审核；四是分析收集的资料并形成自评结论；五是撰写自评报告；六是上报自评报告并建立相关档案。

三、评价情况分析及综合评价结论

通过自评，保山市国资公司2019年度的预算编制全面、科学、合理，预算执行严格有效，预算管理规范，履职效益明显，严格执行各项财经法规和会计制度，财务管理和会计基础工作日愈规范，总体效果较好。根据《部门整体支出绩效自评表》评分标准，综合自评得分93分，评价结果为“良”。具体各指标评价情况如下：

（一）投入情况分析

1. 目标设定方面：部门的职责设定符合市国资委所赋予的职责，部门所设立的整体绩效目标与部门履职、中长期规划、 工作任务相符合，部门整体绩效目标明确、清晰，细化、可衡量。

2. 预算配置方面：基本支出预算保障了部门年度正常工作目标的开展，项目预算目标明确；单位厉行节约，反对浪费，整合各项工作任务，合理安排，争取一次活动同时完成多项任务，严控“三公经费”支出预算。其中预算配置中，在职人员控制率为50.00%，“三公经费”变动率为0.00%，公用经费控制率21.13%。

（二）过程情况分析

1、预算管理方面：单位严格执行国家《预算法》、《会计法》、《政府会计准则》、《事业单位会计制度》等规定，并结合单位情况制定了《财务制度》、《内部控制制度》等，单位内控制度完整，包含了预算资金管理、内部财务管理、会计核算等方面。单位相关管理制度总体上得到有效执行，基本支出、项目支出符合国家财经法规、财务管理制度规定，符合预算批复的用途；各项支出和资金拨付有完整的审批程序和手续；资金使用过程中无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。单位已按照规定时限和内容公开2019年度预算信息；单位财务核算信息及预、决算编制所依据的会计基础信息准确、完整。

2、预算执行情况方面：2019年，单位严格按照财政部门批复的年度预算指标，根据部门业务工作的轻重缓急合理安排支出，严格控制公用经费及“三公”经费支出，减少机构运转成本，确保预算执行的及时性、均衡性及有效性。

（三）产出情况分析

2019年度一般公共预算财政拨款支出20,684,344.80元，其中基本支出584,344.80元，具体是工资福利支出473,206.23元、商品和范围支出110,138.57元；项目支出20,100,000.00元，具体是商品和服务支出100,000.00元，对企业补助（基本建设）资本金注入20,000,000.00元。

（四）效果情况分析

2019年融资1,000,000.00元，共支付还本付息资金1,721,452,100.00元（含县、区转贷）。公司的资金大多投向公益性项目，为县区基础设施、公共设施建设和重要关键领域战略性开发等项目筹措资金，充分发挥平台公司资源配置作用，对推动全市经济社会可持续协调发展，产生了一些经济效益和积极的社会效益；各县区城市市容市貌的变化，资金的效率得到充分显现，城市基础设施进一步加快，城市基础设施承载能力进一步提高，城市功能进一步完善，城市综合竞争实力得到增强，人民群众的生活得到实质性提高，增加了社会公众的满意度。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在的问题

1、管理制度还需不断完善

随着外部经济环境的变化、按目前的投融资额，尚不能满足地方经济发展的要求，公司在制度、融资方式上还需完善，对下一步的经营管理还有待加强。

2、财政支出绩效评价人员业务能力有待提高

由于预算绩效管理工作开展时间短、涉及面广，专业性强，加之缺乏系统的培训，对预算绩效管理理解不充分及预算绩效管理业务不熟悉，且对财政支出绩效评价方面的知识缺乏，在一定程度上影响了绩效评价工作质量。

（二）整改情况

一是完善绩效评价相关制度，树立绩效观念，提高各部室的绩效意识，充分发挥各部室在预算绩效管理中的作用。

严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；进一步优化预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、可控空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算指标的控制，提高预算的合理性和准确性。二是加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。三是加强学习培训，提升业务能力。由于绩效评价工作要求高，工作量大，涉及项目业务、财务、效益等多方面的专业知识，对业务人员来说，无疑是一场严峻的考验。只有通过参加财政部门组织的多方位多层次的学习培训，才能不断提升绩效评价业务能力。同时，还应针对国家对金融政策及地方政府融资平台管理方面政策的调整，公司职工要认真学习国家的相关政策、法律法规，落实公司内部的各项规章制度，不断加强投融资业务学习，提高履职能力，进一步提高投融资业务水平和整体素质。

五、绩效自评结果应用

运用绩效评价结果，促进本单位增强责任和效益观念，提高财政资金支出决策水平、管理水平和资金使用效果。对绩效评价结果中存在的问题，认真落实整改措施，及时调整本单位工作计划、绩效目标，按照“花钱必问效，无效必问责”机制，加强项目绩效的监督检查，提高资金使用效益；通过绩效评价结果了解资金的配置是否合理，是否发挥了应有的作用，支出规模是否适当，总结经验和教训，进一步改进工作，提高财政资源的配置效率。

六、主要经验及做法

一是要对单位业务要有一个全方位、清晰明了的掌控，评价目标设定切合实际，有可操作性；二是部门预算要尽可能细化、全面，提高编制的可控性。

七、其他需说明的情况

无。

保山市国有资产经营有限责任公司

2020年6月19日