保山市保山猪研究所2019年度部门决算

 

目录

第一部分  保山市保山猪研究所概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评报告

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

 

第一部分  保山市保山猪研究所概况

一、主要职能

（一）主要职能

本单位职能主要是对地方优良特色畜禽遗传资源“保山猪”长期开展保种保护、科学选育、试验示范和开发利用等基础工作。

（二）2019年度重点工作任务介绍

做好保山猪的保种保护， 在保种的同时，搞好科研项目，科学、系统的整理各个品种数据。加大科技投入力度，进一步提高保山猪的生产繁殖性能及扩大保山猪的保种选育群体，培育推广保山猪新品系，示范带动广大养殖户，培训养殖技术，促进农户增收脱贫。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入保山市保山猪研究所部门2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：

1. 保山市保山猪研究所

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况 

保山市保山猪研究所部门2019年末实有人员编制7人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制7人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员6人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员8人。其中：离休0人，退休8人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

保山市保山猪研究所部门2019年度收入合计3506895.41元。其中：财政拨款收入808800.00元，占总收入的23.06%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入2588925.41元，占总收入的73.82%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入109170.00元，占总收入的3.11%。与上年对比增加836861.41元，增长31.34%，主要原因为：

1、人员经费增加70131.00元，原因为人员工资增加。

2、项目经费减少70000.00元，原因为农业生产发展专项资金减少70000.00元。

3、经营收入增加863240.41元，主要原因是主营业务收入增加。

4. 其他收入减少26510.00元，主要原因是非财政部门拨入补贴减少。

二、支出决算情况说明

保山市保山猪研究所部门2019年度支出合计3569005.96元。其中：基本支出737970.00元，占总支出的20.68%；项目支出180000.00元，占总支出的5.04%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共2651035.96元，占总支出的74.28%。与上年对比增加176327.59元，增长5.2%,主要原因分析为：

1.基本支出增加43621.00元，主要原因是人员经费增加70131.00元，非财政部门拨入补贴减少26510.00元。

2. 项目支出减少70000.00元，主要原因是农业生产发展专项资金减少70000.00元。

3. 经营支出增202706.59元，主要原因是主营业务成本增加。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障保山市保山猪研究所机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出737970.00元。与上年对比增加43621.00元，增长6.28%，主要原因为：

1、人员工资，增加基本支出74647.00元。

2、生活补助，减少基本支出4516.00元，原因为本年遗补人员死亡1名。

3、日常公用经费减少，减少基本支出26510.00元（因单位为差额补助事业单位，无此项经费，此项支出为非财政部门拨入补贴支出项）；

包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的84.56%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的15.44%。（因单位为差额补助事业单位，无此项经费，此项支出为非财政部门拨入补贴支出项）。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障保山市保山猪研究所机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出180000.00元。与上年对比减少70000.00元，下降28%，主要原因为农业生产发展专项资金减少70000.00元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

保山市保山猪研究所部门2019年度一般公共预算财政拨款支出808800.00元,占本年支出合计的22.66%。与上年对比增加131.00元，增长0.02%，主要原因为：

1、基本支出增加70131.00元，其中人员工资增加74647.00元，生活补助减少4516.00元。

2. 项目支出减少70000.00元，主要原因为农业生产发展专项资金减少70000.00元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  8.社会保障和就业（类）支出154800.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的19.14%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出和退休公用经费。

  9.卫生健康（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  12.农林水（类）支出654000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.86%。主要用于人员经费和保种项目经费。

  13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  22.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  23.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  24.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

保山市保山猪研究所部门2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为0.00元，支出决算为0.00元，完成预算的0.00%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%；公务接待费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因为单位性质为差额补助事业单位，无此项经费。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年增加0.00元，增长0.00%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务接待费支出决算增加0.00元，增长0.00%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因为单位性质为差额补助事业单位，无此项经费。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出0.00元，占0.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0.00元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.00元。其中：

国内接待费支出0.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待0人次）。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待0人次。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

保山市保山猪研究所部门2019年机关运行经费支出0.00元，与上年对比无变化，主要原因为我单位是事业单位。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，保山市保山猪研究所部门资产总额5501179.43元，其中，流动资产1475302.78元，固定资产4025876.65元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加145776.69元，其中;流动资产增加145776.69元，固定资产增加0.00元,对外投资及有价证券增加0.00元，在建工程增加0.00元，无形资产增加0.00元，其他资产增加0.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00元；报废报损资产0.00项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

国有资产占有使用情况表
												单位：元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产							对外投资/有价证券			在建工程		无形资产			其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
		1	2	3	4	5	6	7		8			9		10			11
合计	1	5,501,179.43	1,475,302.78	4,025,876.65	3,031,885.95	205,320.67		788,670.03
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额0.00元,其中：政府采购货物支出0.00元;政府采购工程支出0.00元;政府采购服务支出0.00元;授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

1.项目名称：保山市保山猪研究所粪污处理设施建设及动物疫病防控项目

   2.项目基本情况

根据《保山市财政局、保山市农业农村局关于下达2019年省级农业生产发展专项资金（非贫困县）》（保财农〔2019〕89号）文件要求，按照规模化养殖场环保要求，结合我所实际，为加强研究所基础设施建设，加大粪污处理能力，切实提高粪污资源化利用率，确保研究所安全健康的生产发展，以及做好保山市保山猪研究所今后的疫病防疫工作，有效预防、控制疫病发生，配合做好动物疫病和兽药残留监控工作，确保研究所安全健康的生产发展，根据规模化养殖场疫病防控总体要求，结合我所实际，特申请2019年度粪污处理建设专项资金100000.00元，用于粪污处理系统设施建设；动物疫病防控工作资金80000.00元，用于疫苗采购及样本采集送检；项目时间为2019年6月至2019年12月，项目全部完成，达到预期目标。

 3.项目绩效自评工作开展情况

项目实施后，成立由研究所所长龚绍荣同志任组长，市保山猪研究所有关技术人员为成员的项目评价小组。具体负责对项目的实施、管理、落实等，按质、按时、按量完成建设的各项内容情况展开评价。

1.强化内部管理，明确防疫责任；落实岗位职责，确保免疫密度；加强技术培训，保证净化质量。

2.严肃财经纪律，严格财务管理。做到专款专用，用出成效，充分发挥资金使用效益，严禁挪作他用。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

项目资金180000.00元，到位180000.00元。

②项目资金执行情况。

粪污处理设施建设（100000.00元）：建放养场粪污收集处理池100立方米（5*5*4，长宽各5米，地下深2.5米，地上1.5米，）600元/立方米，计60000.00元;改造堆粪棚60平方米，（含全场粪污处理池清理，排污管网疏通改造）， 500元/平方米，计30000.00元；放养场排污暗沟、地基土地平整、增建饲养棚16米，计10000.00元。

动物疫病防控工作（80000.00元）：初步开展圆环病毒流行病学调查、疫病监测，抗体样本采样、送检，计10000.00元；采购猪瘟、高致病性蓝耳病疫苗2万头份，1.5元/头份，计30000.00元；采购伪狂犬疫苗5000头份，2元/头份，计10000.00元；采购流行性腹泻疫苗1千头份，10.00元/头份，计10000.00元；采购消毒室雾化消毒设备一套，计20000.00元。

③项目资金管理情况。

遵守国家财经纪律，杜绝一切不合理开支，坚决执行项目管理的有关要求，严格执行单位财务管理制度，项目资金的使用严格按照公开、透明的要求，认真落实项目配套资金，资金单独建账，做到专款专用，充分发挥资金使用效益。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

完善放养场粪污处理系统，梳通改造排污通道，增建堆粪棚，全场粪污资源化利用率达到90%以上；加强养殖基础设施建设，改善养殖条件，提升养殖环境，提升种研究所规模化程度，年出栏6000头以上，产品合格率95%以上；增强研究所饲养管理水平，全年环境评价群众投诉次数0次。

疫病净化，初步开展研究所圆环病毒监测，对圆环病毒做流行病学调查、动物疫病监测，抗体样本采样、送检；强化防疫免疫管理工作，提升研究所防疫员技能水平，落实免疫程序、岗位职责，有效提高防疫密度和质量，免疫合格率达到100%；加大防疫免疫药品投入，确保猪只强制免疫密度达到100%，出场产品合格率达到95%。完善研究所防疫消毒设施建设，重大动物疫病案例发生次数0次；全年动物疫病防控工作投诉次数0次。

以上预期指标，全部完成。

②效益指标完成情况。

总投资180000.00元，项目实施后，建成粪污化处理池一个，改造堆粪棚一个，完善排污系统，资源利用率达95%以上；强化猪只免疫，研究所猪只免疫密度达到100%，抗体合格率100%，防疫员技能水平得到提升，保障研究所安全健康生产，2019年全年出栏6000头二元种猪，产品合格率100%，产值达7500000.00多元。

③满意度指标完成情况。

项目完成后，完善粪污处理系统，高效利用资源，减少环境污染；强化了人员管理，逐步形成科学合理的一套防疫工作制度，并不断完善免疫程序，保证研究所长年未发生重大疫情。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

绩效目标完成。下一步，重点加强预算环节，预算工作越精细越全面，项目越好开展，对项目的管控越能得到有效实施。

6.绩效自评结果

自评为合格。

7.结果公开情况和应用打算

公开。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

围绕自身部门职能职责，不断修正项目绩效目标。进一步规范项目管理制度，加强项目各项绩效目标的实现力。

9.其他需说明的问题

无说明。

（二）部门整体支出绩效自评报告

 1.部门基本情况

（1）部门概况

①主要职能。本单位职能主要是对地方优良特色畜禽遗传资源“保山猪”长期开展保种保护、科学选育、试验示范和开发利用等基础工作。

②机构人员情况：保山市保山猪研究所为保山市农业农村局二级单位，经费来源为差额补助。核定事业编制为7人；年末实有在职职工6人，退休职工8人，享受遗补5人。财务核算执行《小企业会计准则》。

 （2）部门绩效目标的设立情况

做好保山猪的保种保护， 在保种的同时，搞好科研项目，科学、系统的整理各个品种数据。加大科技投入力度，进一步提高保山猪的生产繁殖性能及扩大保山猪的保种选育群体，培育推广保山猪新品系，示范带动广大养殖户，培训养殖技术，促进农户增收脱贫。

（3）部门整体收支情况

本年度总收入3506895.41元，其中财政拨款收入808800.00元，占总收入的23.06%、其他收入109170.00元，占总收入的3.11%、经营收入2588925.41元，占总收入的73.82%；本年度总支出3569005.96元，其中按资金来源分：财政拨款支出808800.00元，占总支出的22.66%、其他支出2760205.96元（含经营支出），占总支出的77.34%；按支出性质分：基本支出737970.00元，占总支出的20.68%、项目支出180000.00元，占总支出的5.04%、经营支出2651035.96元，占总支出的74.28%。

①本年度财政拨款总收入808800.00元，比上年增0.02%，其中基本支出628800.00元，占总收入的77.74%；项目经费180000.00元，占总收入的22.26%。本年度总支出808800.00元，比上年增0.02%，其中基本支出628800.00元，占总支出的77.74%；项目支出180000.00元，占总支出的22.26%。

②本年度财政拨款支出808800.00元，：基本支出628800.00元，比上年增12.55%，包括工资福利支出，商品和服务支出和对个人和家庭的补助支出。其中工资福利支出591200.00元(基本工资支出146300.00元，津贴补贴支出80700.00元，绩效工资214200.00元、机关事业单位养老保险支出150000.00元)，比上年增14.45%，原因是增加了人员工资；商品和服务支出4800.00元，此项经费为退休公用经费；对个人和家庭补助支出（遗属补助）32800.00元，比上年减12.05%，原因为本年遗补人员死亡1名；行政事业类项目支出——商品和服务支出180000.00元，比上年减28%，原因为农业生产发展专项资金减少70000.00元。

（4）部门预算管理制度建设情况

根据年初部门预算的批复,加强经费使用管理，本着专款专用、高效合理的原则安排使用好专项经费，严格实行项目管理，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目。严格执行财经纪律和财务制度，不虚列项目支出，挤占、挪用、浪费资金，提高资金使用效益。

    2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

通过开展部门整体支出绩效评价，了解资金使用是否达到了预期目标、使用是否有效、资金管理是否规范，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。

  （2）自评指标体系

根据《保山市财政局关于2020年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》（保财预〔2020〕95号）进行自评。

通过对投入、过程、产出及效果四大方面认真分析绩效目标设定情况、项目预算管理和使用是否合规、制度是否健全、效益是否达标。确定共23项细化考评分值体系，对项目绩效切块比对，最终得出真实有效的评价结果。

   （3）自评组织过程

① 前期准备

为使绩效评价工作顺利开展，按照保财预〔2020〕95号文件要求，成立由场长为组长的部门整体支出绩效自评小组，负责绩效自评的工作；以财务室为主，生产组、综合办公室全力配合，扎实开展，落实绩效自评具体工作。

②组织实施

根据保财预〔2020〕95号文件中相关绩效评价指标体系的要求开展自评工作，依据保山市财政局2019年度对我单位下达的资金文件、对2019年度部门决算报表、支出账目进行核查，对各个项目逐个指标分析绩效得分，最终得出项目绩效总得分，形成评价结论。

    3.评价情况分析及综合评价结论

（1）投入情况分析

根据保山市保山猪研究所的职能职责，制定单位年度工作计划，达到相应的政策要求，基本完成年度计划，项目绩效与规划和宏观政策相适应。

（2）过程情况分析

制定行业发展规划，采取保障措施，管理制度完善。

（3）产出情况分析

不断组织完善保种方案，全面规范生产记录档案，“保山猪”核心保种群保种工作稳步开展，现存栏原种保山猪11个家系，共266头（母猪245头，公猪21头）。

（4）效果情况分析

社会效益指标、社会效益明显，达到预期目标。目前，本场组织建立了全市范围内养殖示范户500户、保山猪养殖专业合作社1个“保山兴边生猪养殖专业合作社”、示范村2个“施甸县老麦太平村”和“施甸县和元乡地理村”，直接和间接带动农户2000多户。

4.存在的问题和整改情况

本单位性质为差额拨款单位，年初预算批复中无公用经费和项目经费，如当年取得了项目，执行数金额就会大于年初预算数。

 5.绩效自评结果应用

财政支出项目绩效评价结果可以使决策层进一步了解项目的实施进展、资金使用、社会经济效益情况，通过以项目为对象的绩效评价，达到对本单位的绩效评价，以促进本单位选择好项目、管理好项目，提高财政资金的使用效益。

 6.主要经验及做法

项目建设组织管理有保障、目标明确、内容完整，符合国家农业发展方向。今后，本单位将按照财政部门的统一要求，严格项目管理，进一步完善项目资金管理办法，加大资金整合力度，用有限的经费开展各项工作，保证单位正常运转，持续发展。

     7.其他需说明的情况:无

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

 部门绩效自评情况详见附表（附表9—附表12）

部门绩效自评情况参照保财预〔2020〕95号《保山市财政局关于2020年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》

五、其他重要事项情况说明

保山市保山猪研究所无其他重要情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。